Кассовый разрыв — это как иметь полный холодильник еды, но не иметь ложки, чтобы её съесть

Финансовые причины кассового разрыва

Каким бы бизнесом вы ни занимались, вы можете столкнуться с кассовым разрывом, а в некоторых сферах это плановая и контролируемая ситуация. Продажи идут стабильно, клиенты довольны, а денег катастрофически не хватает?

Это частая и довольно неприятная ситуация, которая называется кассовым разрывом. И самое обидное — в него попадают даже предприниматели, работающие в прибыль. Давайте разберёмся, почему так происходит и как этого избежать.

Что такое кассовый разрыв простыми словами?

Если в бизнесе за определённый период расходы превышают поступления, а начальный остаток денежных средств не покрывает эту разницу, возникает кассовый разрыв.

Например, при остатке на расчётном счёте 100 тысяч рублей от клиентов поступило 500 тысяч рублей, а поставщику нужно оплатить 1,5 миллиона рублей.

Очевидно, что средств на оплату поставщику не хватит — это и есть кассовый разрыв.

Почему стабильные продажи не гарантируют наличия денег?

На первый взгляд это кажется парадоксом. Если продажи идут, значит, деньги должны быть.

Но в бизнесе есть нюансы, которые могут привести к кассовому разрыву даже при хороших показателях.

Длительный цикл оплаты от клиентов.

В первую очередь — отсрочка платежа. Если вы работаете с крупными клиентами или продаёте товары на маркетплейсах, вероятнее всего, вы будете получать денежные средства значительно позже фактической оплаты.

Неэффективное управление запасами.

Не у всех предпринимателей выстроена система закупок, ориентированная на тренды, сезонность и динамику спроса. Если закупать товар интуитивно, можно столкнуться с излишками, а нереализованный товар — это замороженные денежные средства.

Невыгодные условия работы с поставщиками.

Многие поставщики требуют предоплату за заказанный товар или оплату отгруженной продукции в короткие сроки. Если вы не успеваете получить деньги от клиентов, чтобы рассчитаться с поставщиками, возникает разрыв.

Неучтённые или скрытые расходы.

Управленческий учёт нельзя вести «на глаз». Даже суммы, которые кажутся незначительными, могут существенно повлиять на финансовое состояние бизнеса. Непредвиденные расходы, например ремонт оборудования, также способны привести к кассовому разрыву. В таких случаях помогает резервный фонд.

Неправильное ценообразование.

Часто предприниматель устанавливает цену интуитивно или ориентируется только на конкурентов. В результате даже при большом объёме продаж бизнес не зарабатывает достаточно для покрытия всех расходов.

Неэффективное управление дебиторской задолженностью.

Если не выстроена система контроля дебиторской задолженности, не настроены уведомления клиентам и работа с просроченными долгами, это может привести к кассовому разрыву.

Как избежать кассового разрыва?

Главное — планирование и контроль. Есть несколько шагов, которые помогут не допустить кассового разрыва:

• Составляйте финансовый план и бюджет.
  Прогнозируйте доходы и расходы на месяц, квартал и год. Учитывайте разные сценарии, поскольку модель, построенная только по оптимистичному варианту, может быть оторвана от реальности.

• Ведите точный учёт всех операций и настройте систему дашбордов.
  Используйте программы для финансового учёта, чтобы понимать, сколько денег поступает и куда они расходуются.

• Оптимизируйте управление запасами.
  Анализируйте спрос, планируйте закупки, применяйте ABC-анализ для формирования товарной матрицы.

• Управляйте дебиторской задолженностью.
  Установите чёткие сроки оплаты, регулярно отслеживайте просрочки и своевременно напоминайте клиентам о задолженности.

• Договаривайтесь с поставщиками.
  Стремитесь получить выгодные условия: отсрочки, скидки за объём. Не бойтесь обсуждать условия — если не попробуете, не узнаете, возможно ли это.

• Создайте «подушку безопасности».
  Откладывайте часть прибыли на непредвиденные расходы. Это поможет пережить временные трудности без паники.

• Пересмотрите ценообразование.
  Убедитесь, что цены покрывают все затраты и обеспечивают необходимую маржу. Регулярно анализируйте рынок и конкурентов.

• Контролируйте расходы.
  Проводите регулярный анализ затрат и ищите возможности для их оптимизации.

• Используйте финансовые инструменты.
  Например, факторинг. Если у вас много клиентов с отсрочкой платежа, он поможет быстрее получить денежные средства.

• Прогнозируйте денежные потоки.
  Составляйте прогноз движения денежных средств на несколько месяцев вперёд. Это позволит заранее увидеть потенциальные кассовые разрывы и принять меры. Ведите платёжный календарь и формируйте план-фактный отчёт по поступлениям и расходам.

• Разделяйте личные и бизнес-финансы.
  Это золотое правило, которое часто нарушается в бизнесе. Используйте отдельные счета и карты, чтобы видеть реальную финансовую картину.

Кассовый разрыв — не приговор, а сигнал к действию. Он показывает, что необходимо внимательнее относиться к управлению финансами.

Стабильные продажи — это отлично, но они должны сопровождаться эффективным управлением денежными потоками.

Внедряя эти рекомендации, вы сможете избежать неприятных ситуаций и обеспечить устойчивый рост бизнеса. Помните: деньги — это кровь бизнеса, и их циркуляция должна быть бесперебойной.

Анна Баранова

Финансовый директор со стажем 23 года и 3 высшими образованиями в сфере финансов и управления бизнесом, член комитета по развитию женского предпринимательства «Опоры России», соавтор книги «Женский бизнес»